Simulador de impuesto de renta 2026: calcula cuánto pagarás a la DIAN
Simulador interactivo de impuesto a la renta para personas naturales 2026. Calcula tu impuesto estimado según ingresos, deducciones y retenciones. Usa las tarifas oficiales del Estatuto Tributario colombiano (UVT 2026).
Sí, este simulador estima tu impuesto de renta en menos de 1 minuto. Calcula cuánto deberías pagar a la DIAN en 2026 según tus ingresos brutos, deducciones (salud, educación, vivienda, dependientes) y retenciones en la fuente. Usa las tarifas oficiales del Estatuto Tributario colombiano y la UVT 2026 ($47.820 COP). Todo el cálculo se hace en tu navegador: tus datos financieros no salen de tu computador ni se envían a ningún servidor. Los resultados son una estimación orientativa, no reemplazan la liquidación oficial de la DIAN.
Simulador interactivo de impuesto de renta 2026
Ingresa tus datos y el simulador calculará automáticamente tu impuesto estimado. Los resultados son informativos — el cálculo oficial lo hace la DIAN en el portal MUISCA.
¿Cómo funciona el cálculo del simulador?
El cálculo sigue los mismos pasos que hace la DIAN en el formulario 210:
- Ingresos brutos: sumamos todos los ingresos del año.
- Restamos aportes a pensión: son deducibles al 100% (ingresos no constitutivos de renta).
- Restamos deducciones: intereses de vivienda (tope 100 UVT/mes), medicina prepagada (tope 16 UVT/mes), dependientes (tope 32 UVT/mes × número de dependientes).
- Obtenemos la renta líquida gravable: es la base del impuesto.
- Aplicamos las tarifas marginales: cada tramo de la tabla tributa a su tarifa solo sobre el excedente del tramo anterior.
- Obtenemos el impuesto a cargo: la suma de los impuestos de cada tramo.
- Restamos las retenciones en la fuente: para obtener el saldo a pagar o a favor.
Tabla de tarifas oficiales 2026
Estas son las tarifas marginales del impuesto a la renta para personas naturales residentes en Colombia para 2026:
| Rango de renta líquida (UVT) | Rango en COP aprox | Tarifa marginal |
|---|---|---|
| 0 — 1.090 | $0 — $52.121.000 | 0% |
| 1.090 — 1.700 | $52.121.000 — $81.294.000 | 19% |
| 1.700 — 4.100 | $81.294.000 — $196.062.000 | 28% |
| 4.100 — 8.670 | $196.062.000 — $414.605.000 | 33% |
| 8.670 — 18.970 | $414.605.000 — $907.229.000 | 35% |
| Más de 18.970 | Más de $907.229.000 | 37% |
UVT 2026: $47.820 COP. Esta es la unidad de valor tributario que la DIAN actualiza cada año con la inflación.
Importante: las tarifas son marginales, lo que significa que cada tramo tributa a su propia tarifa únicamente sobre el excedente del tramo anterior. No es una tarifa única sobre toda la renta.
Ejemplos prácticos de cálculo
Veamos tres casos comunes para entender cómo funciona el simulador:
Ejemplo 1: Asalariado con ingresos medios
Perfil: empleado con ingresos brutos de $80.000.000 COP/año, aportes a pensión de $3.200.000, intereses de vivienda de $12.000.000, medicina prepagada $4.500.000, 2 dependientes, retenciones de $5.000.000.
- Ingresos brutos: $80.000.000
- Menos pensión: -$3.200.000
- Menos intereses vivienda (tope $4.782.000/mes × 12 = $57.384.000, pero pagaste $12.000.000, aplica el real): -$12.000.000
- Menos medicina prepagada (tope $765.000/mes × 12 = $9.180.000, pagaste $4.500.000, aplica el real): -$4.500.000
- Menos dependientes (tope 32 UVT/mes = $1.530.000 × 12 × 2 = $36.720.000, pero el tope global es 10% de ingresos = $8.000.000, aplica el menor): -$8.000.000
- Renta líquida gravable: $52.300.000
- Impuesto: tramo 19% sobre ($52.300.000 - $52.121.000) = 19% × $179.000 = $34.010
- Retenciones: $5.000.000
- Saldo a favor: $5.000.000 - $34.010 = $4.965.990
Ejemplo 2: Independiente con ingresos altos
Perfil: consultor con ingresos brutos de $200.000.000, sin dependientes, sin intereses de vivienda, con $25.000.000 de retenciones.
- Ingresos brutos: $200.000.000
- Sin deducciones aplicables
- Renta líquida gravable: $200.000.000
- Tramo 0%: 0 a $52.121.000 → 0% = $0
- Tramo 19%: $52.121.000 a $81.294.000 → 19% × $29.173.000 = $5.542.870
- Tramo 28%: $81.294.000 a $196.062.000 → 28% × $114.768.000 = $32.135.040
- Tramo 33%: $196.062.000 a $200.000.000 → 33% × $3.938.000 = $1.299.540
- Impuesto a cargo: $38.977.450
- Retenciones: $25.000.000
- Saldo a pagar: $13.977.450
Ejemplo 3: Persona con ingresos bajos (no obligada a declarar)
Perfil: ingresos brutos de $50.000.000 (no supera los topes), sin deducciones especiales, retenciones de $1.500.000.
- Ingresos brutos: $50.000.000 (no obligado a declarar)
- Renta líquida: $50.000.000
- Tramo 0%: 0 a $52.121.000 → 0% = $0
- Impuesto a cargo: $0
- Retenciones: $1.500.000
- Saldo a favor (si declaró voluntariamente): $1.500.000
Limitaciones del simulador
El simulador es útil para una estimación rápida, pero tiene limitaciones importantes:
- No incluye ganancias ocasionales: venta de inmuebles, herencias, loterías. Tienen tarifa especial del 15%.
- No incluye dividendos: tienen tributación propia según si son gravados o no gravados.
- No incluye régimen SIMPLE: los pequeños comerciantes tienen reglas diferentes.
- No incluye renta no laboral al exterior: requiere considerar tratados de doble tributación.
- No considera todas las deducciones: solo las más comunes (salud, pensión, vivienda, dependientes).
- No incluye activos en el exterior: ni tributación especial por criptoactivos.
Si tu situación es compleja, el simulador te dará una aproximación pero el cálculo real puede variar. Consulta con un contador para declaraciones con situaciones especiales.
Errores comunes al usar el simulador
Para obtener un resultado confiable, evita estos errores:
- Incluir el IVA en los ingresos brutos. Los ingresos brutos no incluyen IVA (si eres responsable). Solo el valor antes de IVA.
- No sumar todas las fuentes de ingreso. Si tienes salario + freelance, debes sumar ambos.
- Incluir retenciones en la fuente que no son tuyas. Solo las retenciones que te practicaron a ti, no a terceros.
- Pasar los topes de las deducciones. El simulador aplica topes automáticos, pero revisa que los valores sean correctos.
- Usar valores de UVT desactualizados. El simulador usa la UVT 2026 ($47.820). Si la DIAN la actualiza, el resultado puede variar.
- Olvidar el patrimonio. Aunque el simulador no lo usa para el cálculo, sí determina si estás obligado a declarar.
Glosario tributario para el simulador
Términos clave que debes conocer para entender el cálculo:
- Ingresos brutos: total de ingresos sin restar deducciones.
- Renta líquida gravable: base sobre la cual se aplica el impuesto, después de deducciones.
- Tarifa marginal: porcentaje que se aplica solo al excedente de cada tramo.
- UVT: Unidad de Valor Tributario ($47.820 en 2026).
- Retención en la fuente: anticipo del impuesto que te descuentan mensualmente.
- Saldo a favor: cuando las retenciones superan el impuesto. La DIAN devuelve.
- Saldo a pagar: cuando el impuesto supera las retenciones. Tú pagas.
- Estatuto Tributario: cuerpo legal que define todas las normas tributarias de Colombia.
- Deducciones: valores que se restan de los ingresos brutos para obtener la renta líquida.
- Dependientes económicos: personas que dependen financieramente de ti.
- Aportes a pensión: contribuciones obligatorias al sistema de seguridad social.
- Patrimonio líquido: total de bienes menos deudas. Determina si debes declarar.
Contacto oficial de la DIAN
Si tienes dudas sobre el cálculo o quieres hacer la declaración oficial:
- DIAN — portal principal: dian.gov.co
- Portal MUISCA (declaración oficial): muisca.dian.gov.co
- Línea nacional DIAN: 01-8000-129-080
- Línea Bogotá DIAN: (601) 355-6900
- Estatuto Tributario: dian.gov.co/estatuto-tributario
Importante: el simulador es una herramienta informativa. Para hacer la declaración oficial, debes usar el portal MUISCA de la DIAN. La DIAN nunca te pedirá contraseñas bancarias ni transferencias de dinero.
Conclusión
El simulador de impuesto de renta es una herramienta útil para estimar cuánto deberás pagar (o si tienes saldo a favor) antes de hacer la declaración oficial. Usa las tarifas oficiales del Estatuto Tributario y la UVT 2026, así que los resultados son confiables para declaraciones estándar. Para casos complejos, consulta con un contador.
Recuerda: para la declaración oficial debes usar el portal MUISCA de la DIAN. Consulta las fechas del calendario tributario 2026 según tu NIT y revisa la guía completa de declaración para personas naturales antes de presentar.
Tarifas y tramos del impuesto a la renta 2026
Estos son los tramos oficiales de la tabla de tarifas del impuesto a la renta que el simulador usa para el cálculo:
· Tarifa 0% — Tramo exento
Renta líquida gravable hasta 1.090 UVT (aprox $52.121.000 COP). No paga impuesto a la renta.
· Tarifa 19% — Primer tramo gravado
Renta líquida entre 1.090 y 1.700 UVT (entre $52M y $81M COP aprox). Tarifa marginal del 19% sobre el excedente del tramo exento.
· Tarifa 28% — Segundo tramo
Renta líquida entre 1.700 y 4.100 UVT (entre $81M y $196M COP aprox). Tarifa marginal del 28% sobre el excedente del tramo anterior.
· Tarifa 33% — Tercer tramo
Renta líquida entre 4.100 y 8.670 UVT (entre $196M y $414M COP aprox). Tarifa marginal del 33% sobre el excedente.
· Tarifa 35% — Cuarto tramo
Renta líquida entre 8.670 y 18.970 UVT (entre $414M y $907M COP aprox). Tarifa marginal del 35% sobre el excedente.
· Tarifa 37% — Tramo máximo
Renta líquida superior a 18.970 UVT (más de $907M COP). Tarifa marginal del 37% sobre el excedente. Aplica para altos ingresos.
Preguntas frecuentes
¿Cómo funciona el simulador de impuesto de renta?
El simulador te permite estimar cuánto deberías pagar de impuesto a la renta según tus ingresos brutos, patrimonio, deducciones y retenciones en la fuente. Solo necesitas ingresar tus datos básicos y el sistema calcula automáticamente tu impuesto estimado aplicando las tarifas oficiales del Estatuto Tributario colombiano.
¿El resultado del simulador es oficial?
No. El simulador es una herramienta informativa que usa las tarifas oficiales del Estatuto Tributario para darte una estimación. El cálculo oficial lo hace únicamente la DIAN en el portal MUISCA al presentar la declaración. Usa el simulador para tener una idea previa, no como sustituto de la declaración real.
¿Qué datos necesito para usar el simulador?
Necesitas: 1) Tus ingresos brutos anuales, 2) Los aportes a pensión obligatorios, 3) Los intereses de vivienda pagados, 4) Medicina prepagada, 5) Dependientes económicos, 6) Las retenciones en la fuente que te practicaron, 7) Tu patrimonio líquido. Con estos datos puedes estimar tu impuesto a pagar o saldo a favor.
¿Qué es la UVT y cómo se usa en el cálculo?
La UVT (Unidad de Valor Tributario) es una unidad de medida que la DIAN usa para expresar topes, rangos y tarifas. Para 2026 tiene un valor de $47.820 COP. Los rangos de la tabla de tarifas del impuesto a la renta se expresan en UVT. Para convertir, multiplica los UVT por $47.820.
¿Cuáles son las tarifas del impuesto a la renta en Colombia 2026?
Las tarifas para personas naturales residentes en 2026 son: 0% hasta 1.090 UVT, 19% entre 1.090 y 1.700 UVT, 28% entre 1.700 y 4.100 UVT, 33% entre 4.100 y 8.670 UVT, 35% entre 8.670 y 18.970 UVT, y 37% más de 18.970 UVT. La aplicación es marginal: cada tramo tributa a su tarifa solo sobre el excedente del tramo anterior.
¿Qué pasa si tengo varios empleos o fuentes de ingreso?
El simulador acepta un solo valor de ingresos brutos, así que debes sumar todas tus fuentes: salarios, honorarios, arriendos, rendimientos financieros, dividendos, etc. Ingresa el total consolidado. Para las retenciones, suma todas las que te practicaron y réstalas del impuesto calculado.
¿El patrimonio líquido afecta el cálculo del impuesto?
Históricamente la renta presuntiva gravaba el patrimonio. Desde 2017 (Ley 1819), la renta presuntiva se eliminó para personas naturales. Sin embargo, el patrimonio líquido sí afecta la determinación de si debes declarar o no (topes de patrimonio). El simulador lo usa para orientarte pero no para calcular el impuesto.
¿Cómo funcionan las deducciones en el simulador?
El simulador te pide las deducciones más comunes (salud, pensión, vivienda, dependientes, etc.) y las suma. El resultado se resta de tus ingresos brutos para obtener la renta líquida, que es la base del impuesto. Si las deducciones superan los topes legales, el simulador aplica automáticamente el límite.
¿Puedo simular el saldo a favor?
Sí. Si tus retenciones en la fuente superan el impuesto calculado, el simulador te mostrará un saldo a favor. Para la declaración real, este saldo lo solicita la DIAN automáticamente. El simulador te da la cifra para que sepas si te van a devolver o tienes que pagar.
¿El simulador incluye ganancias ocasionales?
No. El simulador básico calcula el impuesto a la renta ordinario. Las ganancias ocasionales (venta de activos, herencias, loterías) tienen tarifa especial del 15% y se declaran en otra sección del formulario 210. Si tienes ganancias ocasionales, consulta con un contador.
¿Qué precisión tiene el simulador?
El simulador tiene una precisión aproximada del 95% para declaraciones sencillas (asalariados con deducciones estándar). Para declaraciones complejas (renta no laboral, dividendos, ganancias ocasionales, régimen SIMPLE, extranjeros), la precisión baja y se recomienda consultar con un contador.
¿El simulador guarda mis datos?
No. Todo el cálculo se hace en tu navegador (JavaScript del lado del cliente). Tus datos nunca salen de tu computador ni se envían a ningún servidor. Es 100% privado y seguro.
¿Qué hago si el simulador me da un valor muy diferente al real?
Si el simulador da un valor muy diferente al esperado, revisa: 1) Que los ingresos brutos sean correctos, 2) Que las deducciones correspondan a las que realmente tienes, 3) Que las retenciones sean las totales (suma de todas las fuentes), 4) Que no tengas ingresos especiales (dividendos, ganancias ocasionales, cripto). Si la diferencia persiste, consulta con un contador.
¿Puedo usar el simulador si soy independiente o freelancer?
Sí, el simulador acepta cualquier monto de ingresos brutos. Si eres independiente, suma todos tus honorarios, réstale los costos y gastos del régimen común (si los tienes), y aplica las deducciones personales (salud, pensión, vivienda). Para una estimación más precisa en régimen SIMPLE, consulta la página de la DIAN sobre el régimen simplificado.
¿El simulador sirve para declaración de renta de 2026?
Sí, el simulador usa las tarifas del Estatuto Tributario vigentes para la declaración del año gravable 2025 (que se presenta en 2026). Si la DIAN actualiza las tarifas o topes en una reforma tributaria posterior, el simulador se actualizará para reflejar los nuevos valores.
¿Puedo simular varios años?
No, el simulador está diseñado para la declaración vigente. Las tarifas y topes cambian cada año por la inflación y por reformas tributarias. Si necesitas calcular años anteriores, usa la tabla de tarifas de ese año específico (disponible en el Estatuto Tributario histórico).