Calendario tributario 2026: fechas oficiales de la DIAN para declarar renta
La DIAN publicó las fechas oficiales para la declaración de renta del año gravable 2025. Conoce los plazos según tu NIT, los topes actualizados y las sanciones por declarar tarde.
La DIAN publicó oficialmente el calendario tributario 2026 con las fechas límite para la declaración de renta del año gravable 2025. Los plazos van desde el 12 de agosto hasta el 22 de octubre de 2026, según los dos últimos dígitos del NIT de cada contribuyente.
En esta guía te explicamos todo lo que debes saber: fechas oficiales, topes de ingresos y patrimonio, sanciones por declarar tarde y cómo consultar tu grupo según el NIT.
Fechas oficiales según el NIT
La DIAN divide a los declarantes en 11 grupos según los dos últimos dígitos del NIT. Cada grupo tiene una fecha diferente de vencimiento:
| Dígitos del NIT | Fecha límite 2026 |
|---|---|
| 01-10 | 12 de agosto |
| 11-20 | 19 de agosto |
| 21-30 | 26 de agosto |
| 31-40 | 2 de septiembre |
| 41-50 | 9 de septiembre |
| 51-60 | 16 de septiembre |
| 61-70 | 23 de septiembre |
| 71-80 | 30 de septiembre |
| 81-90 | 7 de octubre |
| 91-99 y 00 | 14 de octubre |
| Grandes contribuyentes | 22 de octubre |
Estas fechas aplican para personas naturales y jurídicas. La guía completa del calendario tributario tiene el detalle día por día.
Topes de ingresos y patrimonio 2026
Para el año gravable 2025 (declarado en 2026), los topes oficiales son:
- Ingresos brutos: superiores a $65.800.000 COP.
- Patrimonio líquido: superior a $211.800.000 COP (a 31 de diciembre de 2025).
- Compras con tarjeta de crédito: superiores a $65.800.000 COP.
- Consignaciones bancarias: superiores a $65.800.000 COP.
- Asalariados: ingresos superiores a $52.850.000 COP anuales.
Si superas al menos uno de estos topes, estás obligado a declarar. Si no superas ninguno, no es obligatorio, pero puedes hacerlo voluntariamente para acceder a ciertos beneficios o demostrar ingresos.
Para una explicación detallada de cada tope y excepciones, consulta la guía de declaración de renta para personas naturales.
Sanciones por declarar tarde
La DIAN tiene un régimen sancionatorio estricto para los contribuyentes que no cumplen con los plazos:
Multa por extemporaneidad
Si presentas la declaración después de la fecha límite, la multa se calcula así:
- Si hay impuesto a pagar: 5% del impuesto por cada mes o fracción de mes de retardo (máximo 100% del impuesto).
- Si no hay impuesto a pagar: 0.5% de los ingresos brutos por cada mes de retardo.
- Multa mínima: 5 UVT (Unidades de Valor Tributario), equivalentes a aproximadamente $240.000 COP en 2026.
Ejemplo: si debías $5.000.000 COP y declaras 2 meses tarde, la multa sería $500.000 COP, más intereses moratorios sobre el impuesto a pagar.
Intereses moratorios
Si no pagas el impuesto a tiempo, la DIAN cobra intereses moratorios diarios sobre el saldo. La tasa es variable según la certificación del Banco de la República.
Pago en dos cuotas
Si tu declaración resulta en impuesto a pagar, la DIAN permite cancelar en dos cuotas:
- Primera cuota (50%): al momento de presentar la declaración, dentro de tu fecha límite.
- Segunda cuota (50%): hasta el 15 de febrero de 2027.
Si pagas en una sola cuota al momento de presentar, no tienes descuento adicional, pero te ahorras el riesgo de olvidar la segunda cuota. Si te atrasas en la segunda cuota, pagas intereses moratorios sobre el saldo.
¿Cómo saber mi grupo según el NIT?
Para consultar tu fecha exacta de presentación:
- Busca tu NIT (Número de Identificación Tributaria) en tu RUT. Si no tienes NIT, se usan los últimos dígitos de tu cédula.
- Identifica los dos últimos dígitos del NIT.
- Ubícalos en la tabla de arriba. Si tu NIT termina en 01-50, tu fecha suele ser en septiembre. Si termina en 51-99, en octubre.
- Esa es tu fecha límite de presentación.
Si no recuerdas tu NIT, lo puedes consultar en tu RUT o en el portal MUISCA de la DIAN.
Plazo de devolución del saldo a favor
Si tu declaración resulta en saldo a favor (porque tus retenciones en la fuente superaron el impuesto calculado), la DIAN tiene un plazo legal de 50 días hábiles para hacerte la devolución. En la práctica, puede tomar entre 2 y 6 meses dependiendo del monto y la complejidad.
Puedes consultar el estado de tu devolución en el portal MUISCA. La devolución se hace a la cuenta bancaria registrada en tu RUT.
Recomendaciones prácticas
Para evitar sanciones y dolores de cabeza, te recomendamos:
- Reúne los certificados a tiempo: desde enero tu empleador y banco ya tienen listos los certificados de ingresos y retenciones.
- No esperes al último día: el portal MUISCA se congestiona en fechas pico. Si declaras una semana antes, evitas problemas técnicos.
- Verifica tu RUT: si cambió tu dirección, actividad económica o composición familiar, actualiza el RUT antes de declarar.
- Usa el simulador: la calculadora de impuesto de renta te permite estimar cuánto pagarás antes de la declaración oficial.
- Guarda el certificado de retención en la fuente: sin él, pierdes la deducción automática.
Para más detalles sobre el proceso paso a paso, consulta la guía completa de declaración de renta.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo empieza el plazo para declarar renta en 2026?
El plazo para declarar renta del año gravable 2025 empieza el 12 de agosto de 2026 y termina en octubre del mismo año, según los dos últimos dígitos de tu NIT. La DIAN divide a los declarantes en varios grupos con fechas escalonadas para evitar congestión en el portal MUISCA.
¿Cuáles son los topes de ingresos para declarar renta en 2026?
Para el año gravable 2025, los topes son: ingresos brutos superiores a $65.800.000 COP, patrimonio líquido superior a $211.800.000 COP, compras con tarjeta de crédito superiores a $65.800.000 COP, y asalariados con ingresos superiores a $52.850.000 COP. Quienes superen al menos uno de estos topes están obligados a declarar.
¿Qué pasa si declaro renta después de la fecha límite?
Si declaras tarde, la DIAN te cobra una multa por extemporaneidad que puede ir del 0.3% al 1.5% del impuesto a pagar (o mínimo $440.000 COP en 2025), más intereses moratorios sobre el saldo a pagar. La multa se calcula por cada mes o fracción de mes de retardo.
¿Puedo pagar el impuesto a la renta en dos cuotas?
Sí. La DIAN permite pagar el impuesto a la renta en dos cuotas: la primera al momento de presentar la declaración (50%) y la segunda hasta el 15 de febrero de 2027. Si pagas en una sola cuota, no hay descuento, pero te ahorras el riesgo de olvidar la segunda cuota y pagar intereses moratorios.
¿Cómo consulto mi grupo según el NIT para saber mi fecha de vencimiento?
Busca tu NIT (Número de Identificación Tributaria) en tu RUT. Los dos últimos dígitos corresponden al grupo. Por ejemplo, si tu NIT termina en 01-50, tu fecha límite suele ser en septiembre. Si termina en 51-99, en octubre. Consulta la guía completa del calendario tributario 2026 con todas las fechas exactas.